Mega backdoor Roth: 401(k)-оор Roth-д илүү их хуримтлуулах

Товч хариулт

Mega backdoor Roth гэдэг нь 401(k)-д ердийн шимтгэлээс гадна татвар нь төлөгдсөн (after-tax) мөнгө хийж, түүнийгээ удалгүй Roth 401(k) эсвэл Roth IRA руу хөрвүүлэх арга. 2026 онд ажилтан, ажил олгогчийн нийт шимтгэл $72,000 хүртэл байж болох тул Roth-д ердийнхөөс хамаагүй их хуримтлуулж болно. Гэхдээ таны ажил олгогчийн төлөвлөгөө үүнийг зөвшөөрдөг бол л боломжтой.

Хэрхэн ажилладаг вэ

Төлөвлөгөөгөө шалга. Summary Plan Description (SPD) баримтаас эсвэл HR-аас асуу: Roth биш after-tax шимтгэл хүлээн авдаг уу? Төлөвлөгөө дотроо Roth руу хөрвүүлэх (in-plan Roth conversion) эсвэл ажиллаж байхдаа Roth IRA руу шилжүүлэх (in-service distribution) боломжтой юу?
Эхлээд ердийн шимтгэлээ дүүргэ. Pre-tax эсвэл Roth шимтгэлээ ($24,500) бүрэн хийж, ажил олгогчийн match-ийг ав.
After-tax шимтгэл хий. Энэ нь $24,500-ын хязгаарт тооцогдохгүй, харин $72,000-ын нийт хязгаарт тооцогдоно.
Удалгүй Roth руу хөрвүүл. Хийсэн мөнгөнд дахин татвар ногдохгүй, харин хөрвүүлэх хүртэл гарсан өсөлт татвартай. Тиймээс олон хүн хурдан, боломжтой бол автоматаар хөрвүүлдэг.

2026 оны жишээ

	Дүн
Таны ердийн шимтгэл (pre-tax эсвэл Roth)	$24,500
Ажил олгогчийн match	$7,500
Нийлбэр	$32,000
Нийт хязгаар (415(c))	$72,000
After-tax шимтгэл хийх зай	$40,000

50-аас дээш насныхны нэмэлт шимтгэл ($8,000; 60–63 насныханд $11,250) энэ $72,000-д тооцогдохгүй.

Анхаарах зүйл

Төлөвлөгөө бүр зөвшөөрдөггүй. After-tax шимтгэл эсвэл Roth руу хөрвүүлэх боломж байхгүй бол энэ аргыг ашиглах боломжгүй.
Хөрвүүлэх хүртэлх өсөлт татвартай. Хөрвүүлэлтийг хойшлуулах тусам татвартай хэсэг нэмэгдэнэ.
Pre-tax, after-tax мөнгө нэг дансанд холилдсон бол хөрвүүлэлтэд хоёулаа хувь тэнцүүлэн орж, хэсэг нь татвартай болж болно. Зарим төлөвлөгөө after-tax мөнгийг тусдаа дэд дансанд хадгалдаг.
Өндөр цалинтай ажилчдад (өмнөх жилд $160,000-аас их цалин авсан) 401(k)-ийн тэгш байдлын шалгалт (nondiscrimination testing) нөлөөлж, after-tax шимтгэлийг хязгаарлах эсвэл буцаах тохиолдол гарч болно.
Хөрвүүлэлт орлогыг тань нэмж, татварын шатлалыг өсгөж болно.
Урт хугацааны мөнгө. Эрт авбал орлогын татвар, нэмэлт татвар ногдож болно.
Нарийн арга. Эхлүүлэхээсээ өмнө HR болон татварын мэргэжилтэнтэй ярилц.

Энгийн backdoor Roth IRA-аас юугаараа ялгаатай вэ

	Backdoor Roth IRA	Mega backdoor Roth
Хэнд	Орлого нь Roth IRA-ийн хязгаараас давсан хүнд	401(k) нь after-tax шимтгэл зөвшөөрдөг хүнд
Хэрхэн	Traditional IRA-д хасагдахгүй шимтгэл хийж, Roth IRA руу хөрвүүлнэ	401(k)-д after-tax шимтгэл хийж, Roth 401(k) эсвэл Roth IRA руу хөрвүүлнэ
2026 оны хязгаар	$7,500 (50+ насныханд +$1,100)	401(k)-ийн нийт шимтгэл $72,000 хүртэл

Энгийн backdoor Roth IRA хийхэд таны бусад Traditional, SEP, SIMPLE IRA-ийн үлдэгдэл бүгд хувь тэнцүүлэх (pro-rata) дүрмээр тооцогдож, хөрвүүлэлтийн хэсэг нь татвартай болж болно; үүнийг 8606 маягтаар мэдүүлнэ. Roth IRA-ийн орлогын хязгаарыг 401(k), IRA, Roth IRA нийтлэлээс харна уу.

Монголд буцах төлөвлөгөөтэй бол

Roth дансны татваргүй байдал АНУ-ын татварт хамаарна. Монголд оршин суугч болсон үедээ мөнгөө авахад Монголын татвар хэрхэн хамаарахыг урьдчилж тодруулаарай. «Монголд буцах» нийтлэлийг үзнэ үү.

Дараагийн алхам

HR-аас төлөвлөгөөний SPD-г авч, after-tax шимтгэл, in-plan Roth conversion эсвэл in-service distribution боломж байгаа эсэхийг асуу.
Ердийн 401(k) шимтгэл, match-аа бүрэн авч байгаа, яаралтай үеийн мөнгөтэй, өндөр хүүтэй өргүй эсэхээ шалга.
Хөрвүүлэлтийг автоматаар эсвэл ойр ойрхон хийх боломжийг асуу.
Хөрвүүлсэн жилийнхээ 1099-R маягтыг татварын мэргэжилтэнтэй хамт шалга.

Эх сурвалж

Бэлтгэсэн: Гүүр · Шинэчилсэн: 2026.11.05. Энэ нийтлэл боловсролын зорилготой; таны төлөвлөгөө, нөхцөлд тохирох эсэхийг татварын мэргэжилтэнтэй ярилцаарай.